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                                          来源:北京体彩网
                                          发稿时间:2020-04-09 04:09:45

                                          中国股票市场的审查无疑是更为严格的。科创板出现前,国内上市对企业的利润及固定资产有着较高的要求,一些轻资产或者新兴互联网行业很难过审。

                                          新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                          年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                          可见美股财务造假的行为不仅是靠SEC监督,它依赖于一整套配套机制,包括“做空机制”的存在,投资人的监督,证券集体诉讼等。

                                          2011年美国证券交易委员会通过规定,许诺向举报违反联邦证券法规的行为并提供实质性信息的个人发放奖励。如果举报信息最后导致100万美元以上罚款,举报者将可以得到相当于罚款金额10%至30%的奖金。为此,美国证券交易委员会于2011年专门设立了“揭发者办公室”并扩大了举报范围。连日来,绥芬河口岸入境人员激增,确诊病例和无症状感染者数量迅速上升,引起关注。4月9日19时,黑龙江省政府新闻办在绥芬河市召开新闻发布会。

                                          泉州市疫情应急指挥部提醒,之前发布的《关于进一步加强境外入泉人员健康管理服务的通告》中明确提出,3月5日以后境外来泉人员必须通过“来泉登记”小程序如实登记个人信息,第一时间主动向居住地或目的地村居(社区)如实、准确填报个人信息。对未按规定报告境外入泉人员信息的个人、单位,将依法依规予以严肃处理;对故意隐瞒接触史、旅居史及谎报瞒报病情,或拒不配合相关疫情防控措施,造成新冠肺炎传播或有传播危险的,将依法追究其法律责任。

                                          一旦调查结果确认违法,会陆续开展接下来相应的法律程序。

                                          此外,股民可以采用集体诉讼的方式要求公司和有关当事人进行赔偿。而为了打击欺诈发行证券违法和犯罪,美国联邦司法部负责对证券欺诈案件进行调查和提起刑事诉讼,美国证券交易委员会则负责行政执法起诉,对涉案上市公司提起诉讼或者处罚。

                                          3月27日至4月8日24时,绥芬河报告由俄罗斯入境累计确诊病例123例,无症状感染者137例。

                                          此外,美国为保证发行人能够全面、真实、及时、准确地披露有关信息,形成了较为完善的欺诈惩罚和退市制度;同时,美国证券法允许“做空机制”存在。“做空”是指通过分析、尽职调查等,出具研究报告,为市场提供做空信息,从而打压股价股指,并从相关利益方获得盈利。